资本充足率公式表（资本充足率公式）

大家好，小品为大家解答以上问题。资本充足率公式表，资本充足率公式这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

解答：

1、 6.1章已经提到了银行经营的一个重要特征，——高杠杆。高杠杆是一把双刃剑，给银行带来高利润的同时也带来高风险。因此，目前国际通行的金融规范将引入一组重要的监管指标来控制银行——资本充足率的杠杆率。

2、 资本充足率，也称为资本风险(加权)资产比率(CRAR)，是银行总资本与其风险加权资产的比率。这套指标反映了商业银行在储户和债权人的资产流失之前，能够以自有资金承受损失的程度。例如，如果一家银行的核心一级资本充足率为10%，也就是说，该银行的风险加权资产有不到10%的资产损失，银行可以使用核心一级资本来吸收这些损失。目前，各国金融监管机构都将这套指标作为约束风险资产过度扩张、保障银行等金融机构正常经营发展的工具。资本充足率的计算公式为：

3、 资本充足率=资本/风险加权资产=(资本-资本扣除)/(信用风险加权资产(操作风险资本市场风险资本)*12.5)

4、 资本充足率是一组监管指标，因为它包含三个相关指标：核心一级资本充足率、一级资本充足率和二级资本充足率。两者的主要区别在于计算时是使用核心资本、核心资本的其他一级资本还是核心资本的其他一级资本的附加资本(二级资本)。它们的定义和计算公式如下：

5、 核心一级资本充足率=核心一级资本/风险加权资产；

6、 一级资本充足率=(核心一级资本和其他一级资本)/风险加权资产；

7、 资本充足率=资本/风险加权资产=(一级资本、二级资本)/风险加权资产；

8、 这组指标定义涉及四个重要概念：核心一级资本、其他一级资本、二级资本(tier 2 capital)和风险加权资产。下面分别解释四个重要概念：

9、 核心(一级)资本：核心资本是金融机构可以永久使用和控制的自有资本，包括：实收资本(主要是普通股)、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

10、 其他一级资本：其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本。具体到银行的报表，一级资本工具主要包括：优先股和永续债券。

11、 附加资本：附加资本又称二级资本，是银行的二级资本，包括未披露准备金、一般损失准备金、次级定期债务、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券等。

12、 风险加权资产：风险加权资产是通过对银行资产进行分类，根据不同类型资产的风险性质确定不同的风险系数，并以此风险系数为权重得到的资产。本节没有具体讨论各种资产的风险权重，但将在下一节“6.1.2加权法和高级法”中进行解释。

13、 下面，笔者以股份制银行招商银行2018年年报披露的数据为例，让大家对资本充足率有一个更直观的了解。资本充足率如下图6.1所示。

14、 图6.1招商银行资本充足率

15、 从图6.1可以看出，招商银行核心一级资本为4823.4亿，一级资本为5164.33亿。因此，可以计算出一级非核心资本为340.93亿。据了解，招商银行2017年10月发行10亿美元，12月发行优先股275亿元，合计约340亿元。与一级非核心资本完全一样。而资本为6418.81亿，可以算出二级资本为1254.48亿。风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

16、 读者可能已经注意到，该表中有一个“考虑平行期的底线要求”，这将在下一节6.1.2中解释。目前读者可以直接了解到，按照财务会计准则要求，招商银行需要新增5000多亿的风险资产。

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