做账流程新手必看操作视频（做账流程新手必看）

大家好，小品为大家解答以上问题。做账流程新手必看操作视频，做账流程新手必看这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

解答：

1、 出纳是公司财务工作的重要组成部分。无论是员工报销、会计还是审计工作，都离不开出纳的配合，所以出纳的工作比较复杂。在这里，我将与大家分享收银员的日常工作与边肖的个人经历，希望能给大家一些参考。

2、 出纳主要负责现金的收付、银行结算、日记账及相关账户。让我们具体看看出纳员是如何做账的。

3、 (1)现金业务

4、 1 .业务现金收款：超额差旅费退款

5、 2019年5月1日，业务员祝福返还多出来的预支差旅费(现金500元)。

6、 任务分析：出纳张军的流程如下。

7、 第一步：收银员张军填写收据一式三份。

8、 第二步：出纳张军将现金收据第二、三联盖章，第二联撕给付款人，第三联交给会计记账。

9、 2 .企业现金回款：归还现金贷款。

10、 2019年5月1日，员工李楠归还现金贷款1000元。

11、 第一步：收银员张军填写收据一式三份。

12、 第二步：出纳张军在收据第二联、第三联加盖现金收讫章，将第二联撕给付款人，第三联交给会计记账。

13、 3商务现金支付：报销广告费

14、 2019年5月1日，销售部王芳报销广告费900元，广告费以现金支付。(需出纳张军填写或盖章的单据：报销单)背景单据：增值税专用发票。

15、 第一步：审核王芳填写并由部门负责人签字的费用报销单和原始凭证。

16、 第二步：出纳张军签字、付款、盖章。

17、 4商务员工出差提前借：差旅费

18、 2019年5月1日，采购部张志因出差提前借款3000元，以现金支付。

19、 第一步：出纳张军审核借款单，包括借款金额、原因、领导签字，如下表所示。

20、 第二步：收银员张军取出并清点现金，核对无误后付款。

21、 第三步：出纳张军在核实的借款单上加盖“现金支付”章。

22、 5业务现金支付：取款凭条领取设备押金。

23、 6 .业务提现业务：提取备用金

24、 7现金支取业务：现金支票支取。

25、 8业务现金业务：销售金额

26、 9 .业务人员报销：报销业务招待费

27、 业务10员工报销：购买凭证打印纸

28、 (2)银行业务

29、 11转账支票业务：支付材料

30、 2019年5月1日，出纳张军向河南盛德金属有限公司开具转账支票，支付材料款56.7万元。(出纳填写或盖章的文件：转账支票、转账支票使用登记簿；背景文件：付款申请)

31、 任务：出纳张军按规定开具转账支票。

32、 第一步：出纳张军填写转账支票使用登记簿。

33、 第二步：出纳张军在转账支票上签字，并在正面加盖银行预留印鉴。

34、 第三步：收银员张军拿着转账支票去找供应商。

35、 业务12银行汇票：付款前购买欠款

36、 2019年5月1日，公司以银行汇票方式支付欠河南铝业有限公司货款，申请金额36.5万元。

37、 第一步：出纳申请银行汇票，填写结算业务申请书，同时审核盖章。

38、 第二步：出纳拿着银行汇票申请表到银行柜台办理。柜台人员收到银行汇票申请表后，在核实申请表上的信息无误后，会直接从申请人账户中扣款，并根据申请表内容开具银行汇票。

39、 第三步：收银员拿到银行开出的银行汇票。在核实银行汇票上的信息是正确的后，他把它交给银行出纳员。银行柜员将银行汇票第二联、第三联盖章，将银行汇票第二联、第三联、结算业务申请书第三联交给出纳，出纳将银行汇票交给供应商。

40、 业务13银行汇票：背书转让

41、 2019年5月4日，5月4日收到的山西李鸿配件有限公司银行汇票背书转让给河南盛德金属有限公司

42、 任务：背书转让的操作方式是在票据背面“被背书人签章”处加盖被背书人银行预留印鉴，同时填写被背书人姓名，对银行汇票第三联不做任何处理。然后，背书人将银行汇票的第二份(正副本)和第三份(撤销通知)交给被背书人。

43、 14转账支票业务：收到客户转账支票。

44、 商业15。银行汇票：用于处理收据。

45、 业务16本票：支付购买价格。

46、 业务17收款本票：

47、 业务18银行承兑汇票：设备付款业务

48、 业务19

49、业务20向供应商付款

50、（三）日记账

51、业务22 出纳登记本月现金日记账

52、05月01日，出纳登记本月现金日记账，并进行月结。（本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额 比如：第二行4850=4350+500-0=4850）（本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额）

54、业务23 出纳登记本月银行存款日记账

55、05月29日，出纳登记本月银行存款日记账，并进行月结。（本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额 比如：第二行1495000=1500000+ 0—5000=1495000）（本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额）

57、业务25 库存现金盘点

58、05月31日，出纳用实地盘点法盘点库存现金，盘点的金额为：100元435张，50元1张，10元3张。

本文就为大家讲解到这里，希望大家看了会喜欢。

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